Ask Lambda Legal, March 2016 – It’s Tax Season

By Lavender March 10, 2016

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By Susan Sommer, Lambda Legal Senior Counsel and Director of Constitutional Litigation

After DOMA was struck down in 2013, the federal government recognized marriages of same-sex couples for tax purposes, although, in violation of the Constitution, many states did not. Following the Supreme Court’s watershed decision in Obergefell v. Hodges ending state-level marriage discrimination, we received questions from around the country about the income tax filing process and how Obergefell has affected same-sex couples.

Filing taxes is serious business, and everyone’s circumstances are different. You should consult a qualified tax advisor to help navigate your personal filing. The following information was jointly developed by Lambda Legal, the American Civil Liberties Union (ACLU), Freedom to Marry, Gay and Lesbian Advocates and Defenders (GLAD), Human Rights Campaign (HRC), the National Center for Lesbian Rights (NCLR) and the National Center for Transgender Equality (NCTE). View the full guide here: marriageequalityfacts.org.

  1. How will the Supreme Court’s marriage ruling change how much I owe in my state income taxes?
  2. The Supreme Court’s ruling means that states cannot purport to require married same-sex couples to “pretend” they’re not married for state tax purposes. Same-sex spouses who were married at the relevant time for determining marital status for tax filings must file both their federal and state income tax returns as married (whether jointly or separately).

Whether a couple who gets married or whose marriage is now recognized in their home state will owe more or less for any particular tax year depends on the couple’s specific situation, which may also change from year to year. A qualified tax advisor can help you calculate what makes most sense for you.

For federal income tax returns and in some states that have graduated tax rates, joint filing tends to favor married spouses with very different incomes, such as where one spouse earns little or no income and the other earns income to support the family. Joint filers in this situation will generally, but not always, owe less income tax than if they filed as married filing separately or as single (unmarried) taxpayers.  Where both spouses are high earners, being married may result in owing more income tax than had they remained unmarried.  These differences tend to be less pronounced on state income tax returns when compared with federal.  A tax advisor can help you determine how getting married would impact your income tax as well as whether, if married, you would be better off filing jointly or separately.

  1. What tax-related steps might a newly married or newly respected couple consider taking?
  2. If you earn wages as an employee, you may want to consult a tax advisor about whether to change your filing status and claimed allowances on Form W-4 and the state equivalent, which may affect your withholdings. It may also be important to consult a tax advisor if you pay estimated income taxes on a quarterly basis about whether to change the amount of these payments.
  3. I paid more in state taxes than I should have because my marriage wasn’t recognized. Should I file for a refund?
  4. Because already married couples have been filing their federal income tax returns as married persons, they may know that they have overpaid their state income taxes because the state did not respect their marital status. There are state-specific procedures for seeking a refund. We recommend consulting with a tax advisor to determine if it makes sense for you to pursue a refund claim, including assessing whether it’s cost-effective to do so.

For additional IRS Resources, go to http://www.irs.gov/uac/Answers-to-Frequently-Asked-Questions-for-Same-Sex-Married-Couples, and http://www.irs.gov/uac/Answers-to-Frequently-Asked-Questions-for-Registered-Domestic-Partners-and-Individuals-in-Civil-Unions.

If you have any questions, or feel you have been discriminated against because of your sexual orientation or gender identity, contact Lambda Legal’s Help Desk at 1-866-542-8336, or see www.lambdalegal.org/help.

This guidance is intended to provide general information.  It should not be construed as legal advice or a legal opinion on any specific facts or circumstances, and does not create an attorney-client relationship.  Lambda cannot ensure the information is current or be responsible for any use to which it is put.

No tax advice is intended, and nothing therein should be used, and cannot be used, for the purpose of avoiding penalties under the Internal Revenue Code.

Pregúntale a Lambda Legal: Es la hora de radicar impuestos

Por Susan Sommer, abogada de Lambda Legal

El gobierno federal comenzó a reconocer a las parejas del mismo sexo en lo que se refiere a impuestos en 2013, luego de que la Ley de Defensa del Matrimonio (DOMA, por sus siglas en inglés) fue derogada. Muchos estados, en violación de la Constitución, no hicieron lo mismo. En Lambda Legal, hemos recibido preguntas de todas partes del país sobre el proceso de completar los impuestos y cómo el caso Obergefell ha afectado a las parejas del mismo sexo. Esto fue así después de la decisión histórica por parte del Tribunal Supremo, la cual que eliminó la discriminación en cuanto al matrimonio a nivel estatal en el caso Obergefell v. Hodges.

Los impuestos son un asunto serio y la situación de cada persona varía. Debes consultar a un experto en impuestos para ayudarte a navegar tus propios impuestos. La siguiente información junto a preguntas y respuestas adicionales en español –disponible aquí–, fue creada en conjunto las siguientes organizaciones: Lambda Legal, la Unión Americana de Libertades Civiles (ACLU), Freedom to Marry, Gay & Lesbian Advocates & Defenders (GLAD), Human Rights Campaign (HRC), el National Center for Lesbian Rights (NCLR) y el National Center for Transgender Equality (NCTE).

 

  1. ¿Qué efectos tiene la decisión del Tribunal Supremo en la cantidad de impuestos que debo pagar a nivel estatal?

 

  1. La decisión del Tribunal Supremo quiere decir que cada estado no puede requerirle a una pareja del mismo sexo que esté casada que “pretenda” que no está casada al momento de radicar sus impuestos estatales. Las parejas del mismo sexo que estuvieron casadas al momento que es relevante para determinar el estado civil (conocido en inglés como marital status) en lo que se refiere a los impuestos deben radicar sus impuestos federales y estatales como casados –ya sea en conjunto o por separado–.

 

Si una pareja debe más o menos impuestos a nivel estatal dependerá de las circunstancias específicas de cada pareja, las cuales pueden cambiar de año a año. Esto será así tanto para una pareja que se case o una pareja cuyo matrimonio sea ahora reconocido en su estado. Un experto en impuestos puede ayudarte a calcular lo que es mejor para ti.

A nivel federal y en algunos estados que tienen tasas de impuestos progresivos (lo que se conoce como graduated tax rates), declarar en conjunto usualmente favorece a las parejas casadas que tienen ingresos muy diferentes, por ejemplo, cuando uno de los dos no tiene ingreso o tiene un ingreso menor, y el otro sostiene a la familia desde un punto de vista financiero. Las parejas que declaren en conjunto en este tipo de situación, usualmente pero no siempre, pagarán menos en impuestos de lo que hubieran pagado si hubieran declarado como casados por separado o como solteros. Para otras parejas, especialmente cuando ambos individuos tienen ingresos altos, el estar casados podría resultar en que deben más en impuestos de lo que tendrían que pagar si permanecieran sin casarse. Estas diferencias tienden a ser menos marcadas a nivel estatal, especialmente cuando se comparan a la declaración federal. Un experto en impuestos puede ayudarte a determinar el impacto que el matrimonio podría tener en tus impuestos y, de casarte, si te convendría más declarar en conjunto o por separado.

 

  1. En lo que se refiera a impuestos sobre ingresos, ¿qué pasos podría tomar una pareja recién casada o cuyo matrimonio acaba de ser reconocido?
  2. Si tienes ingresos como empleado, deberías consultar a un experto en impuestos para saber si debes cambiar tu estatus civil y la cantidad de retención en el formulario W-4 a nivel federal y su equivalente a nivel estatal. Esto podría afectar la cantidad retenida. También podría ser útil que consultaras a un experto en impuestos si pagas impuestos estimados cada tres meses y si debes cambiar la cantidad de estos pagos.

 

  1. Pagué más en impuestos estatales de lo necesario porque mi matrimonio no era reconocido en mi estado. ¿Debo reclamar un reembolso o reintegro?
  2. Ya que las parejas casadas han declarado sus impuestos federales como personas casadas, tal vez ya sepan que han pagado impuestos estatales de más porque su estado no reconocía matrimonio. Hay procedimientos específicos a nivel estatal para solicitar un reembolso o reintegro. Recomendamos que consultes a un experto en impuestos para determinar si vale la pena que solicites dicho reembolso, incluso para saber si vale la pena desde el punto de vista del costo de solicitar este reembolso.

Para más información del IRS solo en inglés al momento, consulta estas preguntas comunes para parejas casadas del mismo sexo y preguntas comunes para parejas de hecho o en uniones civiles.

Comunícate en español con la Línea de Ayuda de Lambda Legal si tienes preguntas o crees que han discriminado en tu contra por tu orientación sexual o identidad de género. Llama al 1-866-542-8336 o visita: http://www.lambdalegal.org/es/linea-de-ayuda.

La intención de esta guía es solo proveer información general. No se debe considerar como ayuda legal o una opinión legal sobre cualquier hecho o circunstancia específica, y no establece una relación entre abogado y cliente. Lambda Legal no puede asegurarse de que la información esté actualizada ni ser responsable de cómo esta información sea utilizada.

La información aquí presentada no es ayuda en cuanto a impuestos. Ninguna parte de esta información debe ser usada y no puede ser usada para evadir penalidades impuestas bajo el Código de Impuestos Internos, conocido en inglés como Internal Revenue Code.

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